Llei 28/2008, de l'11 de desembre, de modificació de la Llei de cooperació penal internacional i de lluita contra el blanqueig de diners o valors producte de la delinqüència internacional, del 29 de desembre del 2000.

Estan subjectes a les obligacions definides per la present Llei els subjectes

obligats financers així com les altres persones físiques o jurídiques que, en

l'exercici de la seva professió o activitat empresarial, realitzen, controlen o

aconsellen operacions de moviments de diners o valors que podrien ser

susceptibles d'utilitzar-se per al blanqueig o finançament del terrorisme, i en

particular:

• a) professionals comptables externs, assessors fiscals, auditors, economistes i

gestors;

• b) notaris, advocats i membres d'altres professions jurídiques independents

quan participin en l'assistència de la planificació o execució d'operacions per

als seus clients dins el marc de les activitats següents:

• compra i venda de béns immobles o empreses comercials;

• manipulació de diners, títols o altres actius dels clients;

• obertura o gestió de comptes bancaris, d'estalvi o títols;

• organització de les aportacions necessàries per a la creació, gestió o direcció

de societats;

• constitució, gestió o direcció de societats, de fidúcies o d'estructures similars;

o bé quan actuïn per compte dels seus clients en qualsevol transacció

financera o immobiliària;

• c) venedors d'articles de gran valor, com pedres, metalls preciosos, quan el

pagament es faci en efectiu i per un import igual o superior a 30.000 euros, o

l'equivalent en qualsevol altra unitat monetària;

• d) proveïdors de serveis a societats i fideïcomisos no inclosos en un altre

apartat d'aquest article;

• e) establiments de jocs d'atzar;
• f) agents immobiliaris que realitzin activitats relacionades amb la compravenda

d'immobles.

No obstant l'exposat anteriorment, els subjectes obligats anomenats als

apartats a) i b) d'aquest article no estan subjectes a les obligacions definides en

la present Llei quan es refereixi a informació rebuda d'un dels seus clients o bé

obtinguda sobre un dels seus clients quan determinin la situació jurídica del seu

client o quan desenvolupin la seva missió de defensa o de representació

d'aquest client en procediments judicials o en relació amb aquests, amb inclusió

de l'assessorament relatiu a la incoació o a la forma d'evitar un procediment,

independentment que hagin rebut o obtingut aquesta informació abans, durant

o després d'aquests procediments.".

Estan subjectes a les obligacions definides per la present Llei els subjectes

obligats financers així com les altres persones físiques o jurídiques que, en

l'exercici de la seva professió o activitat empresarial, realitzen, controlen o

aconsellen operacions de moviments de diners o valors que podrien ser

susceptibles d'utilitzar-se per al blanqueig o finançament del terrorisme, i en

particular:

• a) professionals comptables externs, assessors fiscals, auditors, economistes i

gestors;

• b) notaris, advocats i membres d'altres professions jurídiques independents

quan participin en l'assistència de la planificació o execució d'operacions per

als seus clients dins el marc de les activitats següents:

• compra i venda de béns immobles o empreses comercials;

• manipulació de diners, títols o altres actius dels clients;

• obertura o gestió de comptes bancaris, d'estalvi o títols;

• organització de les aportacions necessàries per a la creació, gestió o direcció

de societats;

• constitució, gestió o direcció de societats, de fidúcies o d'estructures similars;

o bé quan actuïn per compte dels seus clients en qualsevol transacció

financera o immobiliària;

• c) venedors d'articles de gran valor, com pedres, metalls preciosos, quan el

pagament es faci en efectiu i per un import igual o superior a 30.000 euros, o

l'equivalent en qualsevol altra unitat monetària;

• d) proveïdors de serveis a societats i fideïcomisos no inclosos en un altre

apartat d'aquest article;

• e) establiments de jocs d'atzar;
• f) agents immobiliaris que realitzin activitats relacionades amb la compravenda

d'immobles.

No obstant l'exposat anteriorment, els subjectes obligats anomenats als

apartats a) i b) d'aquest article no estan subjectes a les obligacions definides en

la present Llei quan es refereixi a informació rebuda d'un dels seus clients o bé

obtinguda sobre un dels seus clients quan determinin la situació jurídica del seu

client o quan desenvolupin la seva missió de defensa o de representació

d'aquest client en procediments judicials o en relació amb aquests, amb inclusió

de l'assessorament relatiu a la incoació o a la forma d'evitar un procediment,

independentment que hagin rebut o obtingut aquesta informació abans, durant

o després d'aquests procediments.".