A l'efecte d'aquesta Llei, s'entén per:
- a) Infracció de blanqueig o de finançament del terrorisme, la comissió de
qualsevol dels actes tipificats així en el Codi penal.
- b) UIF: Unitat d'Intel·ligència Financera d'Andorra
- c) Subjecte obligat financer, persones físiques o jurídiques subjectes a les
obligacions definides per aquesta Llei que pertanyen a alguna de les següents
categories:
-
Components operatius del sistema financer.
-
Companyies d'assegurances que estan autoritzades a operar en el ram de
vida.
-
Institucions de gir postal.
- d) Banc pantalla, entitat de crèdit o entitat amb activitat similar constituïda en un
país sense tenir una presència física que permeti exercir una verdadera
direcció o gestió i que no sigui una filial d'un grup financer sotmès a regulació
equivalent a la d'aquesta Llei.
- e) Persona políticament exposada, persones físiques que desenvolupen o han
desenvolupat funcions públiques importants, així com els seus familiars més
propers i persones reconegudes com a afins. L'abast dels termes "funcions
públiques importants", "familiars més propers" i "persones reconegudes com a
afins", s'ha de determinar reglamentàriament.
- f) Proveïdors de serveis a societats i fideïcomisos, tota persona física o jurídica
que presti amb caràcter professional els serveis següents a tercers:
-
constitució de societat o altres persones jurídiques
-
exercir de funcions de direcció o secretaria d'una societat, soci d'una
associació o funcions similars en relació amb altres persones jurídiques o
disposar que una altra persona exerceixi les dites funcions
-
facilitar una adreça social o comercial, postal o administrativa
-
exercir funcions de fiduciari en negocis jurídics de fideïcomís i altres
estructures fiduciàries vàlides d'acord amb la legislació andorrana.
- g) Veritable drethavent o beneficiari efectiu, persona o persones físiques que
controlin en últim terme el client i/o la persona física per compte de la qual es
realitza la transacció o l'activitat. El veritable drethavent inclou, com a mínim:
- En el cas de les persones jurídiques amb forma societària, la persona o les
persones físiques que en últim terme controlin la persona jurídica a través de la
propietat o el control, directe o indirecte, d'un percentatge suficient en el seu
capital social o dels seus drets de vot. A aquest efecte es considera suficient un
percentatge superior al 25%.
- En el cas d'altres entitats jurídiques, negocis jurídics de fideïcomís i altres
estructures fiduciàries que administrin i distribueixin fons, la persona o les
persones físiques que controlin un percentatge superior al 25% dels fons o dels
seus drets de vot.".