4 — Decret 64/2024, del 14-2-2024, pel qual s’aprova el Reglament del registre de comptes financers i assimilats, dependent del ministeri encarregat de les finances. — Vigente

Qualsevol declaració de les dades es duu a terme al Registre de comptes financers i assimilats telemàticament sobre la base del manual tècnic que s’inclou en aquest Reglament com a annex 1. Aquest annex inclou les dades de les entitats bancàries, les entitats de pagament i les entitats de diner electrònic declarants, el tipus de declaració, el període de declaració i les dades de declaració obligatòria al Registre.
Les entitats bancàries, les entitats de pagament i les entitats de diner electrònic efectuen una declaració inicial de les dades descrites a l’article anterior per a la totalitat dels comptes bancaris, els comptes de pagament i els arrendaments de caixes de seguretat vigents.
Durant els cinc primers dies hàbils de cada mes, les entitats bancàries, les entitats de pagament i les entitats de diner electrònic han de declarar qualsevol variació que s’hagi produït sobre el contingut de les dades des de l’última declaració mensual efectuada. Això implica la declaració tant de les modificacions sobre dades relatives a comptes i caixes de seguretat existents i declarats com la declaració de nous comptes i arrendaments de caixes de seguretat, o la declaració sobre la cancel·lació de comptes o d’arrendaments de caixes de seguretat.
En cas que una mateixa dada sobre un compte o arrendament de caixa de seguretat hagi experimentat diverses modificacions durant el període d’informació, s’han d’enviar totes les modificacions en registres separats, de manera que es mantingui la traçabilitat de les modificacions que es puguin produir entre una declaració i la següent. Això inclou la declaració d’un compte o arrendament de caixa de seguretat que hagi estat obert i tancat dins del mateix període mensual de declaració.
Les entitats declarants són responsables de la qualitat, la integritat i la veracitat de les dades declarades, i han d’aplicar en origen els procediments de validació necessaris.
En cas d’errors o d’omissió de dades en la declaració d’informació, el sistema del Registre de comptes financers i assimilats genera un avís que requereix a l’entitat declarant que esmeni o completi les dades en qüestió.