Decret 102/2021, del 31 de març del 2021

Càlcul dels imports de les exposicions ponderades per risc segons el mètode estàndard (SEC-SA) 1. D’acord amb el mètode SEC-SA, l’import de l’exposició ponderada per risc d’una posició de titulització s’ha de calcular multiplicant el valor d’exposició de la posició, calculat de conformitat amb l’article 153, per la ponderació de risc aplicable, que es determina com segueix, i que estarà subjecta en tots els casos a un mínim del 15%: En què: D: és el punt de separació que es determina conforme a l’article 157 tris, A: és el punt d’unió que es determina conforme a l’article 157 tris, KA: és un paràmetre calculat d’acord amb l’apartat 2, 2. Als efectes de l’apartat 1, el valor KA s’ha de calcular com segueix: En què: KSA és l’exigència de capital per al conjunt subjacent, tal com es defineix en l’article 157 bis, W és el quocient entre: a) La suma de l’import nominal de les exposicions subjacents en situació d’impagament i; b) La suma de l’import nominal de totes les exposicions subjacents. A aquests efectes, s’entén per exposició en situació d’impagament qualsevol exposició subjacent que estigui: i) en mora des de fa més de 90 dies; ii) subjecta a procediment concursal o de fallida; iii) subjecta a execució hipotecària o procediment similar; o iv) en situació d’impagament segons el que està estipulat en la documentació de la titulització. Quan l’entitat desconegui la situació de morositat del 5% o menys de les exposicions subjacents del conjunt, pot utilitzar el mètode SEC-SA efectuant l’ajust següent en el càlcul de KA: Quan l’entitat desconegui la situació de morositat de més del 5% de les exposicions subjacents del conjunt, la posició de titulització ha d’estar subjecta a una ponderació de risc del 1.250%. 3. Quan l’entitat tingui una posició de titulització en forma d’instrument derivat per cobrir els riscos de mercat, inclosos els riscos de tipus d’interès o de tipus de canvi, pot atribuir a aquest derivat una ponderació de risc inferida equivalent a la ponderació de risc de la posició de referència, calculada d’acord amb aquest article. Als efectes d’aquest apartat, la posició de referència és la posició amb una prelació igual en tots els aspectes a la del derivat, o, en absència d’aquesta posició, la posició immediatament subordinada a la del derivat.