Llei 14/2010, del 13 de maig, de règim jurídic de les entitats bancàries i de règim administratiu bàsic de les entitats operatives del sistema financer.

Les entitats operatives del sistema financer han d’adoptar mesures adequades per protegir els drets dels seus clients sobre els instruments financers i els fons que els confien, evitar-ne la utilització indeguda i establir registres que permetin distingir els actius de cada client i els propis.

En tot cas, les entitats operatives del sistema financer que siguin dipositàries o dipositin en tercers, valors, instruments financers i efectiu, han de complir els requisits següents:

• a) Mantenir tots els registres i els comptes que siguin necessaris per permetre’ls en qualsevol moment, i sense demora, distingir els actius d’un client dels actius d’altres clients, i dels seus propis actius.
• b) Mantenir els registres i els comptes de forma que se’n garanteixin l’exactitud i, en especial, la correspondència amb els valors, els instruments financers i l’efectiu dels clients.
• c) Conciliar regularment els seus comptes i registres interns amb els dels tercers en poder dels quals estiguin aquells actius, ja sigui en un compte individual o en un compte global o òmnibus.
• d) Adoptar mesures organitzatives adequades per gestionar amb cura i diligència els actius dels clients, o els drets relacionats amb aquests actius, d’acord amb les seves instruccions estrictes o, en defecte d’instruccions, en les millors condicions.

Les entitats operatives del sistema financer han d’adoptar les mesures necessàries per garantir que l’efectiu de clients estigui dipositat en un compte o en comptes diferents d’aquells en els quals es diposita l’efectiu pertanyents a l’entitat financera d’inversió. L’efectiu de clients s’ha de dipositar en un banc central, en una entitat bancària andorrana o en una entitat bancària pertanyent a un país de l’OCDE.

Les entitats operatives del sistema financer han d’adoptar mesures adequades per protegir els drets dels seus clients sobre els instruments financers i els fons que els confien, evitar-ne la utilització indeguda i establir registres que permetin distingir els actius de cada client i els propis.

En tot cas, les entitats operatives del sistema financer que siguin dipositàries o dipositin en tercers, valors, instruments financers i efectiu, han de complir els requisits següents:

• a) Mantenir tots els registres i els comptes que siguin necessaris per permetre’ls en qualsevol moment, i sense demora, distingir els actius d’un client dels actius d’altres clients, i dels seus propis actius.
• b) Mantenir els registres i els comptes de forma que se’n garanteixin l’exactitud i, en especial, la correspondència amb els valors, els instruments financers i l’efectiu dels clients.
• c) Conciliar regularment els seus comptes i registres interns amb els dels tercers en poder dels quals estiguin aquells actius, ja sigui en un compte individual o en un compte global o òmnibus.
• d) Adoptar mesures organitzatives adequades per gestionar amb cura i diligència els actius dels clients, o els drets relacionats amb aquests actius, d’acord amb les seves instruccions estrictes o, en defecte d’instruccions, en les millors condicions.

Les entitats operatives del sistema financer han d’adoptar les mesures necessàries per garantir que l’efectiu de clients estigui dipositat en un compte o en comptes diferents d’aquells en els quals es diposita l’efectiu pertanyents a l’entitat financera d’inversió. L’efectiu de clients s’ha de dipositar en un banc central, en una entitat bancària andorrana o en una entitat bancària pertanyent a un país de l’OCDE.