- Per portar a terme l’avaluació de la resolubilitat d’entitats i de grups que preveuen, respectivament, els articles 15 i 16 de la Llei 7/2021, l’AREB ha d’examinar els aspectes que especifica l’annex III.
- El ministeri encarregat de les finances ha d’elaborar un reglament tècnic per especificar els criteris i els processos que s’han d’examinar a efectes de l’avaluació de la resolubilitat d’entitats, d’entitats financeres o de societats de cartera o grups prevista en l’apartat 1.”
Article 3
S’afegeixen els annexos II i III al Reglament de desenvolupament de la Llei 7/2021, de recuperació i resolució d’entitats bancàries i empreses d’inversió, que queden redactats de la manera següent:
“Annex II. Informació que l’AREB pot exigir a les entitats per a l’elaboració i el manteniment dels plans de resolució
L’AREB pot exigir a les entitats que, per a l’elaboració i el manteniment dels plans de resolució, presentin la informació següent:
-
Una descripció de l’estructura organitzativa de l’entitat, que inclogui una llista de totes les persones jurídiques que integren el grup.
-
La identificació del titular directe i del percentatge de drets de vot i sense dret de vot de cada accionista i persones jurídiques que integren el grup.
-
La ubicació, la jurisdicció de constitució, la concessió de llicència i els directrius principals de les persones jurídiques que integren el grup.
-
Una correlació de les operacions essencials i les branques d’activitat principals de l’entitat, inclosos els actius principals i els passius relacionats amb aquestes operacions i branques d’activitat, amb referència a les persones jurídiques que integren el grup.
-
Una descripció dels components del passiu de l’entitat i de les persones jurídiques que integren el grup, amb un desglossament, com a mínim, per tipus i imports de deute a curt i llarg termini i per passius garantits, no garantits i subordinats.
-
Desglossament dels passius de l’entitat que siguin admissibles.
-
Una relació dels processos necessaris per determinar per a qui ha constituït l’entitat una garantia, la persona que és titular de la garantia i la jurisdicció sota la qual es troba la garantia.
-
Una descripció dels riscos fora de balanç de l’entitat i de les persones jurídiques que integren el grup, inclosa l’assignació a les seves operacions essencials i branques d’activitat principals.
-
Les cobertures essencials de l’entitat, inclòs un desglossament per a cada membre del grup.
-
La identificació de les contraparts principals o més crítiques de l’entitat així com una anàlisi de l’impacte de la inviabilitat de les contraparts principals en la situació financera de l’entitat.
-
Cadascun dels sistemes en què l’entitat efectuï transaccions importants pel seu volum o bé pel seu valor, inclosa l’assignació als membres del grup, a les operacions essencials i a les branques d’activitat principals de l’entitat.
-
Cadascun dels sistemes de pagament, compensació o liquidació dels quals l’entitat sigui membre, directament o indirectament, i la seva connexió amb les persones jurídiques que integren el grup, les operacions essencials i les branques d’activitat principals de l’entitat.
-
Un inventari i una descripció dels principals sistemes de gestió d’informació, inclosos els destinats a la gestió del risc, la comptabilitat i la notificació financera i reglamentària de l’entitat, amb una assignació als membres del grup, a les operacions essencials i a les branques d’activitat principals de l’entitat.
-
La identificació dels propietaris dels sistemes a què fa referència l’apartat anterior, dels acords de nivell de servei relacionats i de qualsevol sistema informàtic o llicència, inclosa l’assignació als membres del grup, les operacions essencials i les branques d’activitat principals de l’entitat.
-
La identificació dels membres del grup i un esquema de les seves interrelacions en què es precisin les interconnexions i interdependències que les uneixen, particularment en les matèries següents:
- a) Personal, instal·lacions i sistemes comuns o compartits.
- b) Disposicions en matèria de capital, finançament o liquiditat.
- c) Riscos de crèdit, existents o potencials.
- d) Acords de garantia creuada, acords de garantia recíproca, disposicions en matèria d’incompliment creuat i acords de compensació entre filials
- e) Transmissió de riscos i acords de suport mutu; així com acords sobre nivell de servei.
-
El supervisor i les autoritats de resolució competents de les persones jurídiques que integren el grup.
-
El membre de l’òrgan responsable de proporcionar la informació necessària per preparar el pla de resolució de l’entitat, així com els responsables, si són diferents, de les persones jurídiques que integren el grup, les operacions essencials i les branques d’activitat principals.
-
Una descripció dels mecanismes de què disposi l’entitat per garantir que, en cas de resolució, l’AREB tingui tota la informació que consideri necessària per aplicar els instruments i les competències de resolució.
-
Tots els acords subscrits per les entitats i els membres del grup amb terceres parts la rescissió dels quals pugui estar provocada per la decisió de les autoritats d’aplicar un instrument de resolució i si les conseqüències de la rescissió esmentada poden afectar l’aplicació de l’instrument de resolució.
-
Una descripció de les possibles fonts de liquiditat per donar suport a la resolució.
-
Informació sobre els gravàmens que pesen sobre els actius, els actius líquids, les activitats no comptabilitzades en el balanç, les estratègies de cobertura i les pràctiques de reconeixement comptable.
Annex III. Qüestions que l’AREB ha de considerar en valorar la resolució d’una entitat o un grup
En avaluar l’oportunitat de procedir a la resolució d’una entitat o un grup, l’AREB ha de prendre en consideració els factors que s’exposen a continuació:
-
El grau en què l’entitat pot assignar les branques d’activitat principals i les operacions essencials a persones jurídiques.
-
El grau de compatibilitat entre les estructures jurídiques i corporatives respecte a les branques d’activitat principals i les operacions essencials.
-
El grau en què hi ha mecanismes per proporcionar personal bàsic, infraestructura, finançament, liquiditat i capital per ajudar i mantenir les branques d’activitat principals i les operacions essencials.
-
El grau en què els acords de servei que l’entitat manté són plenament executables en cas de resolució de l’entitat.
-
El grau en què l’estructura de governança de l’entitat és adequada per gestionar i garantir el compliment de les polítiques internes de l’entitat respecte als seus acords sobre nivell de servei.
-
El grau en què l’entitat disposa d’un procés per transmetre a terceres parts els serveis prestats en virtut d’acords sobre nivell de servei, en cas de segregació de les funcions essencials o de les branques d’activitat principals.
-
El grau en què hi ha plans i mesures de contingència per garantir la continuïtat de l’accés als sistemes de pagament i de liquidació.
-
L’adequació dels sistemes de gestió d’informació per garantir que l’AREB pugui recopilar informació precisa i completa sobre les branques d’activitat principals i les operacions essencials a fi de permetre una presa de decisions ràpida.
-
La capacitat dels sistemes de gestió d’informació de proporcionar la informació essencial per a una resolució eficaç de l’entitat en qualsevol moment, fins i tot en condicions que canviïn ràpidament.
-
El grau en què l’entitat pot obtenir dels seus sistemes d’informació la informació necessària per a la presa de decisions per part de l’AREB tant en la fase preventiva com executiva de la resolució i sota escenaris de tensió.
-
El grau en què l’entitat pot garantir la continuïtat dels seus sistemes d’informació de gestió, tant per a l’entitat o societat afectada com per a la nova entitat, en cas que les operacions essencials i les branques d’activitat principals se separin de la resta de les operacions i branques d’activitat.
-
El grau en què l’entitat ha creat processos adequats per proporcionar a l’AREB la informació necessària per identificar els dipositants i els imports garantits pel Fagadi;
-
En cas que el grup utilitzi garanties en l’àmbit intern, el grau en què aquestes garanties s’ofereixen a condicions de mercat i la solidesa dels sistemes de gestió del risc relatius a aquestes garanties.
-
Quan el grup porti a terme transaccions vinculades o mirall, la mesura en què aquestes transaccions es duen a terme en condicions de mercat i la solidesa dels sistemes de gestió del risc relatius a aquestes transaccions.
-
La mesura en què l’ús de garanties dins del grup o de transaccions vinculades o mirall augmenta el contagi dins del grup.
-
El grau en què l’estructura jurídica del grup impedeix l’aplicació dels instruments de resolució com a conseqüència del nombre de persones jurídiques, de la complexitat de l’estructura del grup o de la dificultat a l’hora d’assignar les branques d’activitat a les entitats del grup.
-
L’import i el tipus de passius admissibles de l’entitat.
-
Quan l’avaluació es refereixi a una societat mixta de cartera, el grau en què la resolució de les entitats del grup podria afectar la part no financera del grup.
-
L’existència d’acords de nivell de serveis i la seva solidesa.
-
Si les autoritats de tercers països disposen dels instruments de resolució necessaris per donar suport a les accions de resolució de l’AREB, i les possibilitats d’una acció coordinada entre l’AREB i les autoritats de tercers països.
-
La viabilitat d’utilitzar instruments de resolució de manera que es compleixin els objectius de resolució, atesos els instruments disponibles i l’estructura de l’entitat.
-
La mesura en què l’estructura del grup permet que l’AREB procedeixi a la resolució de tot el grup o d’una o diverses de les entitats del grup sense que es produeixin repercussions negatives significatives, directes o indirectes, sobre el sistema financer o l’economia, i tenint com a objectiu maximitzar el valor del grup en el seu conjunt.
-
Els mitjans i les disposicions que poden facilitar la resolució en el cas de grups que tinguin filials establertes en diferents jurisdiccions.
-
La credibilitat de l’ús dels instruments de resolució de manera que compleixin els objectius de resolució, atenent les possibles repercussions en els creditors, les contraparts, els clients i el personal, així com les possibles accions que puguin adoptar les autoritats de tercers països.
-
El grau en què l’impacte de la resolució de l’entitat en el sistema financer es pot avaluar degudament.
-
El grau en què la resolució de l’entitat pot tenir repercussions negatives significatives, directes o indirectes, sobre el sistema financer o l’economia.
-
El grau en què el contagi a altres entitats es pot contenir a través de l’aplicació dels instruments i les competències de resolució.
-
El grau en què la resolució de l’entitat pot tenir un efecte significatiu en el funcionament dels sistemes de pagament i liquidació.”