Llei 2/2018, del 22 de març, de control de les mercaderies sensibles.

Sense perjudici de les infraccions penals que se’n puguin derivar:

1. Són infraccions molt greus:

   • a) Efectuar operacions de mercaderies sensibles sense la llicència oportuna.

   • b) No expedir o no lliurar factures ni documents equivalents tal com estableix la Llei.

   • c) No portar els registres que fixa la Llei.

   • d) No conservar els documents que estableix la Llei.

   • e) No facilitar la informació requerida pels agents de control del ministeri encarregat de les finances.

   • f) Alterar dades essencials dels documents comercials -data, quantitat, valor i destinatari- amb la intenció de defugir la vigilància duanera.

   • g) Efectuar operacions de transport de mercaderies sensibles fora dels horaris establerts.

   • h) La venda de mercaderies sensibles en quantitats superiors als límits establerts a l’annex 1 a persones que no estiguin degudament autoritzades per operar amb mercaderies sensibles.

     • i) El transport de mercaderies sensibles, fins i tot quan no superi els límits establerts a l’annex 1, quan la mercaderia sensible està dissimulada en amagatalls, forats o espais buits o dobles fons que normalment no estan destinats a contenir mercaderia.

   • j) La comissió simultània de dos infraccions greus o més.

2. Són infraccions greus:

   • a) No identificar clients ni proveïdors.
   • b) No identificar el lloc físic on està situat l’arxiu de les factures originals o dels documents equivalents originals.
   • c) Conservar l’arxiu de les factures originals o dels documents equivalents originals, en un lloc diferent del designat.
   • d) No facilitar la informació requerida pels agents de control del ministeri encarregat de les finances en el moment en què la requereixen.
   • e) La comissió simultània de dos infraccions lleus o més.

3. Són infraccions lleus:

   • a) Alterar dades de les factures originals o dels documents equivalents originals altres que les previstes a l’apartat 1.f).
   • b) Els incompliments d’obligacions i de prohibicions establertes a la Llei que no constitueixin una infracció greu o molt greu.

Sense perjudici de les infraccions penals que se’n puguin derivar:

1. Són infraccions molt greus:

   • a) Efectuar operacions de mercaderies sensibles sense la llicència oportuna.

   • b) No expedir o no lliurar factures ni documents equivalents tal com estableix la Llei.

   • c) No portar els registres que fixa la Llei.

   • d) No conservar els documents que estableix la Llei.

   • e) No facilitar la informació requerida pels agents de control del ministeri encarregat de les finances.

   • f) Alterar dades essencials dels documents comercials -data, quantitat, valor i destinatari- amb la intenció de defugir la vigilància duanera.

   • g) Efectuar operacions de transport de mercaderies sensibles fora dels horaris establerts.

   • h) La venda de mercaderies sensibles en quantitats superiors als límits establerts a l’annex 1 a persones que no estiguin degudament autoritzades per operar amb mercaderies sensibles.

     • i) El transport de mercaderies sensibles, fins i tot quan no superi els límits establerts a l’annex 1, quan la mercaderia sensible està dissimulada en amagatalls, forats o espais buits o dobles fons que normalment no estan destinats a contenir mercaderia.

   • j) La comissió simultània de dos infraccions greus o més.

2. Són infraccions greus:

   • a) No identificar clients ni proveïdors.
   • b) No identificar el lloc físic on està situat l’arxiu de les factures originals o dels documents equivalents originals.
   • c) Conservar l’arxiu de les factures originals o dels documents equivalents originals, en un lloc diferent del designat.
   • d) No facilitar la informació requerida pels agents de control del ministeri encarregat de les finances en el moment en què la requereixen.
   • e) La comissió simultània de dos infraccions lleus o més.

3. Són infraccions lleus:

   • a) Alterar dades de les factures originals o dels documents equivalents originals altres que les previstes a l’apartat 1.f).
   • b) Els incompliments d’obligacions i de prohibicions establertes a la Llei que no constitueixin una infracció greu o molt greu.

Sense perjudici de les infraccions penals que se’n puguin derivar:

1. Són infraccions molt greus:

   • a) Efectuar operacions de mercaderies sensibles sense la llicència oportuna.

   • b) No expedir o no lliurar factures ni documents equivalents tal com estableix la Llei.

   • c) No portar els registres que fixa la Llei.

   • d) No conservar els documents que estableix la Llei.

   • e) No facilitar la informació requerida pels agents de control del ministeri encarregat de les finances.

   • f) Alterar dades essencials dels documents comercials -data, quantitat, valor i destinatari- amb la intenció de defugir la vigilància duanera.

   • g) Efectuar operacions de transport de mercaderies sensibles fora dels horaris establerts.

   • h) La venda de mercaderies sensibles en quantitats superiors als límits establerts a l’annex 1 a persones que no estiguin degudament autoritzades per operar amb mercaderies sensibles.

     • i) El transport de mercaderies sensibles, fins i tot quan no superi els límits establerts a l’annex 1, quan la mercaderia sensible està dissimulada en amagatalls, forats o espais buits o dobles fons que normalment no estan destinats a contenir mercaderia.

   • j) La comissió simultània de dos infraccions greus o més.

2. Són infraccions greus:

   • a) No identificar clients ni proveïdors.
   • b) No identificar el lloc físic on està situat l’arxiu de les factures originals o dels documents equivalents originals.
   • c) Conservar l’arxiu de les factures originals o dels documents equivalents originals, en un lloc diferent del designat.
   • d) No facilitar la informació requerida pels agents de control del ministeri encarregat de les finances en el moment en què la requereixen.
   • e) La comissió simultània de dos infraccions lleus o més.

3. Són infraccions lleus:

   • a) Alterar dades de les factures originals o dels documents equivalents originals altres que les previstes a l’apartat 1.f).
   • b) Els incompliments d’obligacions i de prohibicions establertes a la Llei que no constitueixin una infracció greu o molt greu.

1. L’incompliment de l’obligació de cobrament mitjançant targeta bancària o transferència bancària establerta en l’apartat 4 de l’article 7.