B
BOPA·CHAT
← Llei 19/2016, del 30 de novembre, d’intercanvi automàtic d’informació en matèria fiscal.
Annex I Secció V.D.2.a)1 versions

Llei 19/2016, del 30 de novembre, d’intercanvi automàtic d’informació en matèria fiscal.

Evolució d'aquest article a través de totes les versions de la llei.

v1Modificació21 d’ag. del 2018

Afegeix art. Annex V, 10, Annex I Secció IV, Annex I Secció VI.A; Modifica art. 3, 5, 8, 10, disposició final segona, Annex I Secció I.2.a), Annex I Secció V.D.2.a), Annex I Secció VI.A.2.a), Annex I Secció VIII.B.2.b), Annex I Secció VIII.C.1.a), Annex I Secció VIII.D.9.g)

a. Determinació que el titular del compte és una ENF passiva

Per determinar que el titular del compte és una ENF passiva, la institució financera ha d’obtenir una autocertificació de l’entitat titular del compte en què s’estableixi la seva condició, llevat que pugui determinar de manera justificada, amb fonament en la informació de què disposi o en informació pública, que l’entitat titular del compte és una ENF activa o una institució financera distinta de l’entitat d’inversió descrita a l’apartat A.6.b) de la secció VIII que no sigui una institució financera d’un estat participant.