Llei 18/2025, del 30 d’octubre, de modificació de la Llei 2/2018, del 22 de març, de control de mercaderies sensibles.

Es modifica l’article 13 de la Llei 2/2018, del 22 de març, de control de les mercaderies sensibles, que queda redactat com segueix:

“Article 13. Infraccions

Sense perjudici de les infraccions penals que es puguin derivar de les infraccions a aquesta Llei:

1. Són infraccions molt greus:

   • a) Efectuar operacions de mercaderies sensibles sense la llicència oportuna.

   • b) No expedir o no lliurar factures ni documents equivalents tal com estableix la Llei.

   • c) No portar els registres que fixa la Llei.

   • d) No conservar els documents que estableix la Llei.

   • e) No facilitar la informació requerida pels agents de control del ministeri encarregat de les finances en els terminis previstos o en el moment que en què la requereixen.

   • f) Alterar dades essencials dels documents comercials –data, quantitat, valor i destinatari– amb la intenció de defugir la vigilància duanera.

   • g) Efectuar operacions de transport de mercaderies sensibles fora dels horaris determinats.

   • h) La venda de mercaderies sensibles en quantitats superiors als límits establerts a l’annex 1 a persones que no estiguin degudament autoritzades per operar amb mercaderies sensibles.

     • i) El transport de mercaderies sensibles, fins i tot quan no superi els límits establerts a l’annex 1, quan la mercaderia sensible està dissimulada en amagatalls, forats o espais buits o dobles fons que normalment no estan destinats a contenir mercaderia.

   • j) La comissió simultània de dos infraccions greus o més.

   • k) L’incompliment de l’obligació de cobrament mitjançant targeta bancària o transferència bancària inclosa en l’apartat 4 de l’article 7.

   • l) No aplicar els procediments de diligència deguda.

2. Són infraccions greus:

   • a) No identificar clients ni proveïdors.
   • b) No identificar el lloc físic on està situat l’arxiu de les factures originals o dels documents equivalents originals.
   • c) Conservar l’arxiu de les factures originals o dels documents equivalents originals en un lloc diferent del designat.
   • d) La comissió simultània de dos infraccions lleus o més.

3. Són infraccions lleus:

   • a) Alterar dades de les factures originals o dels documents equivalents originals altres que les previstes a l’apartat 1.f.
   • b) Els incompliments d’obligacions i de prohibicions establertes a la Llei que no constitueixin una infracció greu o molt greu.”

Es modifica l’article 13 de la Llei 2/2018, del 22 de març, de control de les mercaderies sensibles, que queda redactat com segueix:

“Article 13. Infraccions

Sense perjudici de les infraccions penals que es puguin derivar de les infraccions a aquesta Llei:

1. Són infraccions molt greus:

   • a) Efectuar operacions de mercaderies sensibles sense la llicència oportuna.

   • b) No expedir o no lliurar factures ni documents equivalents tal com estableix la Llei.

   • c) No portar els registres que fixa la Llei.

   • d) No conservar els documents que estableix la Llei.

   • e) No facilitar la informació requerida pels agents de control del ministeri encarregat de les finances en els terminis previstos o en el moment que en què la requereixen.

   • f) Alterar dades essencials dels documents comercials –data, quantitat, valor i destinatari– amb la intenció de defugir la vigilància duanera.

   • g) Efectuar operacions de transport de mercaderies sensibles fora dels horaris determinats.

   • h) La venda de mercaderies sensibles en quantitats superiors als límits establerts a l’annex 1 a persones que no estiguin degudament autoritzades per operar amb mercaderies sensibles.

     • i) El transport de mercaderies sensibles, fins i tot quan no superi els límits establerts a l’annex 1, quan la mercaderia sensible està dissimulada en amagatalls, forats o espais buits o dobles fons que normalment no estan destinats a contenir mercaderia.

   • j) La comissió simultània de dos infraccions greus o més.

   • k) L’incompliment de l’obligació de cobrament mitjançant targeta bancària o transferència bancària inclosa en l’apartat 4 de l’article 7.

   • l) No aplicar els procediments de diligència deguda.

2. Són infraccions greus:

   • a) No identificar clients ni proveïdors.
   • b) No identificar el lloc físic on està situat l’arxiu de les factures originals o dels documents equivalents originals.
   • c) Conservar l’arxiu de les factures originals o dels documents equivalents originals en un lloc diferent del designat.
   • d) La comissió simultània de dos infraccions lleus o més.

3. Són infraccions lleus:

   • a) Alterar dades de les factures originals o dels documents equivalents originals altres que les previstes a l’apartat 1.f.
   • b) Els incompliments d’obligacions i de prohibicions establertes a la Llei que no constitueixin una infracció greu o molt greu.”